—2015年11月26日在西安市未央区第十六届人民代表大会

常务委员会第二十六次会议上

未央区审计局局长  孙宣

主任、副主任、各位委员：

      我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2014年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

      2014年，各部门各单位在区委、区政府的领导下，认真落实未央区十六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，较好地完成了年度预算收支任务。

      ——财政收入稳定增长。区政府积极应对经济下行压力的影响，高度关注财政运行态势，依法加强税收征管，财政收入突破35亿，较上年可比增长13.19%。

      ——重点支出得到较好保障。优化财政支出结构，从严控制一般性支出，持续增加民生投入，区级财政用于节能环保、住房保障、医疗卫生、科学技术、教育的支出比上年分别增长227.66%、21.04%、13.57%、11.01%、8.83%。

      ——财税体制改革取得积极进展。不断深化财政预算管理，推进部门预算公开；深入开展国库集中支付管理，促进财政专户资金最大收益；全面推进政府采购规范化管理，增强政府采购操作透明度；实行债务动态管理，有效防范和控制地方政府债务风险。

      对上年审计工作报告指出的问题，区政府召开专门会议安排整改。各有关部门单位认真落实，建章立制，使所指问题基本得到了纠正。

      一、财政管理审计情况

      2014年，财政部门认真履行工作职责，积极推进财税改革，加大收入组织力度，强化支出管理，预算执行规范化程度不断提高，区级预算执行总体情况较好。但审计中也发现一些需要纠正和改进的问题：

      （一）沉淀资金6221.73万元未统筹安排使用。2014年末，区财政支农资金、基建专户超过三年以上结存资金6221.73万元长期沉淀，未统筹安排使用。

      （二）项目结存资金28890.91万元，支出预算执行进度缓慢。2014年末，财政基础教育、工业发展准备金、中央专项转移特设专户分别结存22588万元、4629.91万元、1673万元，未及时安排使用。

      （三）财政专户滞留利息收入152.28万元未足额缴入国库。2014年末，偿债准备金、土地收益专户滞留利息收入分别为80.70万元、71.58万元，未按规定缴入国库。

      （四）政府采购管理不够规范。一是政府采购预算编报不完整。2014年编制的政府采购预算仅占当年政府采购实际支出的9.67%；二是未批复部门单位政府采购预算；三是政府采购监管不到位，预算执行延伸审计的14个部门中有8个部门政府采购存在无预算、超预算、未办理审批手续自行采购等问题。

      （五）公务卡结算制度落实不够全面。审计抽查14个部门单位公务卡使用情况，有5个部门、4个街道办公务消费支出未按规定使用公务卡结算，不利于国库集中支付制度的推进和改革。

      二、税收征管审计情况

      2014年，地税部门全面深化征管改革，努力构建日常税收管理、风险应对和纳税服务系统，税收分析评估及税源监控能力明显提高。但在重点抽查9户纳税企业中，有4户存在以下问题：一是少征营业税及其附加、土地增值税98.17万元；二是少申报营业税及其附加22.90万元；三是企业纳税申报管理不够严格规范，存在税收征管随意性、计税依据与实际不符等现象。

      三、部门预算执行审计情况

      今年共审计了区教育局、区地税局、国土未央分局、区工会、区农工局、区物价局、区发改委、区委党校、区妇联、区文联、区统筹办、区直机关工委、区红十字会、团区委等14个区级部门预算执行和其他财政收支情况，涉及预算资金15698.08万元。这些部门预算执行情况总体较好，预算管理水平不断提高。审计发现的主要问题：

      （一）预算编报和执行不严格。7个部门编报2014年部门预算时，未优先安排、统筹使用以前年度预算结余1084万元；4个部门其他收入849.29万元未上缴财政纳入预算管理；4个部门支出预算652.64万元编报不规范，内容不完整、不细化；8个部门支出486.44万元未严格执行财政预算。

      （二）政府采购、公务卡管理制度执行不到位。8个部门未办理政府采购审批手续自行采购 234.44万元；12个部门未按规定使用公务卡结算81.05万元。

      （三）财务管理不规范。3个部门少计收入或支出，会计科目使用不正确，报表信息不准确；2个部门资产出借、处置未经审批；3个部门内控制度不健全。

      四、财政收支审计情况

      2014年下半年对谭家、大明宫、草滩、徐家湾等4个街道办2013年度财政收支情况进行了审计。审计结果表明，4个街道办重视预算和财务管理工作，财经法纪观念进一步增强，2013年度预算执行情况良好。但其他资金管理方面存在预算编报不够完整、细化；未及时收回垫付资金482.60万元；未办理政府采购审批手续自行采购297.01万元；收支以往来形式核算，少记收入53万元、支出291.84万元；超过规定限额使用现金179.06万元；车辆购置、处置未履行备案、审批手续；未及时安排使用预算资金164.77万元；未按规定程序处置、核销资产119.68万元；未经审批动用以前年度结余资金34.33万元；往来款项未及时清理等问题。

      五、重点专项审计（调查）情况

      （一）政策措施贯彻落实跟踪审计情况。对未央区稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施贯彻落实情况进行了跟踪审计。审计结果表明，2013至2014年，区政府相关部门单位认真贯彻落实国务院、省、市政府稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施，结合我区实际，积极筹措资金，取得了初步成效，但在一些领域还存在推进不及时、执行不到位的问题。一是生态环境保护和节能环保产业发展方面存在新能源汽车示范推广措施要求落实进展缓慢，环保采购清单不够完善，采购主体的环保采购意识不强；二是棚户区改造方面存在项目部分手续办理缓慢；三是发展养老、健康服务方面存在个别社区养老服务建设政策落实不到位，部分社区未建立养老服务设施，一些社区居家养老服务站的老年餐桌未持续运营，未建立居家网络信息服务。

      （二）财政存量资金审计调查情况。对未央区本级及72个预算单位截至2014年底财政存量资金情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，区财政及相关调查部门重视加强预算管理，国库集中支付等预算管理制度和预算指标管理系统进一步完善，2014年度预算执行情况良好，财政结存资金规模较上年明显减少。但财政总预算和部门结转结余资金统筹管理还不够严格规范，预算编制的准确性、科学性以及预算执行力度还有待于加强和提高。本级财政存量资金存在以前年度预算净结余309万元、结转资金865.58万元未统筹安排使用，非税收入24971.13万元未纳入预算管理，财政支出专户项目未落实金额18356.78万元等问题。被调查72个部门单位存在结存资金未纳入年度预算编报范围4229.71万元、连续结转两年以上（2013年以前）存量资金1104.76万元未安排使用等问题。

      六、民生资金审计情况

      （一）最低生活保障资金审计情况。对未央区2013至2014年最低生活保障资金进行了审计。审计结果表明，未央区认真贯彻落实国务院、省、市政府《关于进一步加强和改进最低生活保障工作的意见》、《最低生活保障工作规程》等文件精神，不断完善最低生活保障体系，切实维护最困难群众基本生活权益，保障了困难群众的基本生活，在惠民生、解民忧、保稳定、促和谐等方面取得了明显的成效。但还存在以下问题：一是未央区2013至2014年有14户、40人不符合保障条件的人员违规享受低保待遇，涉及金额16.98万元；二是挤占低保资金用于列支退役士兵待分配期间生活费38.49万元；三是入户调查中发现未按户保障，由非户主申请低保的情况。

      （二）种粮农民三项补贴审计情况。对未央区2013至2014年种粮农民三项补贴（包括粮食综合补贴、良种补贴和农机具购置补贴）资金的筹集、管理及使用情况进行了审计。审计结果表明，未央区能够贯彻落实国务院、省、市政府支农惠农政策，不断完善种粮农民保障体系，切实维护种粮农民利益，增加农民收入，在保障粮食供给、确保粮食安全，提高粮食产量，促进农业增效农民增收等方面取得了显著成效。但审计也发现未及时审核发放良种补贴资金3.65万元、未办理牌照发放农机具购置补贴2.64万元等问题。

      对审计发现的问题，按照相关规定已依法进行了处理，督促有关部门认真落实整改责任、纠正问题、强化管理，进一步提高资金管理水平。

      七、加强财政管理的意见

      （一）完善政府预算体系，继续深化预算公开。明确一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算收支范围，将政府性收入和支出全部纳入预算管理;加快推进项目支出定额标准体系建设，充分发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用；积极推进预决算公开,细化部门内容，逐步将部门预决算公开到基本支出和项目支出。

      （二）深化财政预算管理，提高资金使用效益。细化预算编制，完善政府采购预算编报制度，提高预算编制的准确率；加大结转资金统筹使用力度，对不需按原用途使用的资金，可按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域；盘活存量资金，建立结转结余资金定期清理机制，将连续两年未使用的结转资金，作为结余资金管理或补充预算稳定调节基金。

      （三）加强预算执行管理，提高财政支出绩效。以强化预算执行、硬化预算约束为管理目标，规范编报审核支出预算，及时批复部门预算，严格按照预算、用款计划、项目进度、合同、规定程序以及政府采购的有关规定办理资金支付。健全预算绩效管理机制，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。

      主任、副主任、各位委员，我们要在区委的正确领导和区人大的监督支持下，围绕我区工作中心，依法履行审计监督职责，为未央经济平稳持续增长和改革发展做出应有贡献！