主任、各位副主任、各位委员：
      我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2013年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
2013年，区级各部门各单位认真落实未央区第十六届人民代表大会第三次会议批准的财政预算，较好地完成了年度预算收支任务。
      ——财政收入稳中有升。面对经济增速放缓和结构性减税政策的影响，准确把握全区经济发展动态，加快财源建设，加强税收征管，推动经济提质增效，区级财政收入突破30亿元，完成预算的105%，较上年可比增长25.48%，为我区经济社会发展提供了有力的财力保障。
      ——民生保障能力提高。不断调整优化支出结构，着力改善民生，用于文化体育与传媒、节能环保、社会保障和就业、教育、医疗卫生方面的支出比上年同比分别增长536.78%、98.55%、47.43%、13.68%、10.01%；各部门各单位厉行节约，“三公”经费较上年下降15.81%。
      ——财税改革继续推进。结合政府职能转变，规范行政事业性收费，积极实施“营改增”试点；继续深化财政制度改革，推进部门预算公开；不断完善国库集中支付、政府采购制度，实现财政资金收益最大化。
对《区政府关于2012年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出的问题，区政府召开专门会议安排整改，各有关部门单位认真落实区政府要求，采取措施、建章立制，使所指问题基本得到了纠正。
      一、财政管理审计情况
      2013年，财政部门加强预算资金统筹管理，突出民生改善、节能环保、社保就业等重点支出，从严控制一般性支出，预算的规范化和公开程度不断提高，区级预算执行总体情况较好。但审计中也发现一些需要纠正和改进的问题：
      （一）预算收入未及时纳入国库672.62万元，其中税收462.50万元、利息210.12万元。
      （二）支出预算审核不严、批复不规范。由于预算体系及相关配套措施不完善，批复2013年度部门预算时，未按规定将各部门预算支出细化、明确到相关具体经济科目，包括“工资”、“津贴”、“社保”、“办公”、“邮电”、“印刷”、“会议”、“出国（境）”、“接待”、“培训”、“公务用车及运行”、“住房公积金”等基本支出和项目支出。
      （三）个别预算支出项目编制不细化，预算执行变动较大。如：年初未编制债务利息支出，预算执行中通过追加安排97万元；国土资源气象事务支出在预算执行中调减440万元等。
      （四）以前年度基建项目预算380.84万元未执行。一是2010年安排的“未央区中医医院”支出预算170万元，相关手续正在办理之中未开工；二是2012年安排的“未央区基层医疗卫生机构管理信息系统”支出预算210.84万元，项目至今仍未实施。
      （五）出借财政偿债准备金50万元长期未清理收回。
      二、税收征管审计情况
      2013年，地税部门不断细化税源分类分级管理，全面提升纳税评估、税收监控分析能力，有效地促进了税收持续增长。但在重点抽查13户纳税企业中也发现了一些不合规、不规范的问题：一是2户企业未申报缴纳2011年税费，少征收各项税费331.73万元；二是1户纳税企业补缴2012年各项税费162.84万元，未加收滞纳金和罚款；三是4户纳税企业未清算、计征企业土地增值税；四是3户企业土地增值税均按“普通住宅”税目、税率计征，造成未足额预征土地增值税。
      三、部门预算执行审计情况
      今年共审计了区财政局、区卫生局、区交通运输局、区司法局、区水务局、区委老干局、区委政研室、区工商联、区信访局、区文物局、区政务服务中心、区爱卫办等12个部门预算执行和其他财政收支情况，涉及预算资金4857.87万元。审计结果表明，各部门重视预算管理，依法理财水平逐年提高，预算执行情况总体良好。但一些部门预算执行不到位，预算约束力有待于增强。
      （一）预算编报、执行、批复不规范。6个部门编报2013年预算时，未优先安排、统筹使用以前年度预算结余335.91万元； 1个部门无预算支出6.59万元；2个部门未按规定用途使用资金3.38万元；2个部门项目支出超预算1.65万元；2个部门未按规定程序批复所属单位支出预算。
      （二）未履行审批、备案程序。4个部门未办理政府采购审批手续自行采购货物53.02万元；3个部门动用以前年度结余18.19万元未办理相关批准或报备手续；1个部门未经审批处置资产3.80万元。
      （三）财务管理不规范。6个部门超范围、超限额使用现金结算90.62万元；2个部门资产不实11.31万元；4个部门会计科目使用不正确、原始凭证不合规；3个部门未按规定使用公务卡结算。
      四、财政收支审计情况
      2013年下半年对汉城、张家堡、未央宫、辛家庙街道办事处2012年度财政收支进行了审计。审计结果表明，4个街道办事处财经法纪意识不断增强，比较注重预算制度建设，财政预算资金使用基本合规。但在其他财政资金管理方面仍存在预算编报不完整、少计收入483.50万元和支出313.30万元、未按规定用途使用资金167万元、超限额使用现金117.43万元、未清理归还财政资金50万元、少计固定资产25.80万元等问题。
      五、民生资金审计情况
      （一）城镇保障性安居工程跟踪审计情况。对未央区2013年度城镇保障性安居工程的投资、建设、分配等进行了专项审计，重点调查了区建设和住房保障局、区住房保障中心、区财政局、西安大兴新区综合改造未央办公室等4个单位和8个街道办事处、13个社区、197户家庭，延伸审计了未央住保大厦建设项目。2013年未央区城镇保障性安居工程支出1155.96万元，其中廉租住房保障补助702户1416人79.70万元，公共租赁住房保障补助1038户2209人154.93万元，廉租房、公租房建设资金921.33万元，完成保障性安居工程基本建成任务805套。审计结果表明，各部门认真贯彻落实中央、省、市有关政策规定，加快推进城镇保障性安居工程建设，在改善困难群众居住条件、促进社会和谐稳定等方面发挥了积极有效作用。但审计也发现未央住保大厦项目尚未取得环评节能等审批手续、3户不符合条件的家庭享受住房保障待遇、保障性住房补贴分配和管理有待于优化等问题。
      （二）就业再就业资金审计情况。对未央区2012年度就业再就业资金进行了专项审计。2012年就业再就业资金支出3372.62万元，其中享受培训、社保、公益性岗位、职业技能鉴定补贴11675人2914.25万元，享受贷款补贴965人348.08万元，小额贷款担保费110.29万元。审计结果表明，就业再就业资金管理基本规范，职业、创业培训促进了就业增长，安置城镇就业困难人群和未就业大中专毕业生，缓解了就业压力。审计中发现的主要问题：一是预算编报不完整，未编报年终决算；二是未开设支出专户实行单独核算和管理；三是未及时拨付专项资金64.44万元；四是非税收入0.85万元未上缴财政。
      六、专项审计调查情况
      （一）“三公”及会议经费审计调查情况。对我区22个一级预算单位2013年度“三公”及会议经费进行了专项审计调查。调查结果表明，我区高度重视并深入推进中央“八项规定”、《党政机关厉行节约反对浪费条例》的贯彻落实，相关部门实施专项检查、跟踪督查，各预算单位加强财务管理，严格公务消费审批，内控制度较为健全，“三公”及会议经费得到了有效控制，行政运行成本大幅度下降，22个单位较上年下降59%，节约财政资金679.15万元。但还存在预算编报不够精细、财务报销审批手续不健全、车辆管理不规范等问题。
      （二）BT建设模式项目审计调查情况。对我区政府使用本级财政性资金或政府举债建设的城市基础设施和非营利性社会公益事业采用BT建设模式项目进行了专项审计调查。2009年至2013年，我区采用BT建设模式项目11个，其中陇海线两侧综合改造、07垃圾压缩站建设、城市容貌提升整治、部分干道周边环境综合治理、街区环境综合治理、市容市貌综合治理、漕运明渠周边城市容貌提升、道路综合改造、23所学校基础教育设施改造等9个项目已完工，投资138201.30万元；大兴路地区未央区域城市综合改造、市75中新校区2个在建项目，投资48726万元。调查结果表明，我区BT建设模式项目建立了财务报账、工程管理、项目审批等制度，财务核算清晰，项目管理较为规范，建设项目的实施加快了我区市容市貌提升、教育基础设施改善以及城市建设的步伐，社会效果显现。
      （三）城中村改造项目审计调查情况。对未央区辛家庙和张家堡街道办事处2011年至2012年城中村改造项目管理情况进行了专项审计调查，抽查了被拆迁农户和企业20户。审计调查结果表明，城改项目运行基本规范，建立了相关内控管理制度，促使了拆迁项目的顺利实施，有效地改善了人居环境。但也存在项目手续办理不及时、资金安排使用不合理、财务核算不规范等问题。
      七、政府投资项目审计情况
      （一）西安市第七十五中学办公楼扩建工程建设和管理审计情况。该项目工程投资总概算400万元，竣工结算送审金额664.81万元，审定金额620.55万元，核减金额44.26万元。审计结果表明，办公楼扩建项目执行了招投标制、监理制及合同制，会计报表基本真实地反映了财务收支情况。但也存在概算超支、项目手续不健全、竣工决算办理不及时等问题。
      （二）未央区百花村小学操场建设和管理审计情况。该项目投资总概算130.30万元，工程竣工结算送审金额137.55万元，审定金额127.29万元，核减10.26万元。审计结果表明，操场建设项目管理、招投标程序比较规范，资金使用基本合规，会计报表基本真实地反映了财务收支情况。
对审计发现的以上问题，区审计局已依法、依规作出了处理，督促有关部门认真落实整改责任、纠正问题、强化管理，促进完善相关制度21项。
      八、加强财政管理的意见
      （一）深化财政制度改革，推动预算精细管理。一是紧抓预算编制“龙头”，细化部门预算，实现全部支出明确到“项”级科目及其经济用途；二是及时清理结转项目，加强结余资金统筹使用，盘活沉淀资金；三是推进部门资产管理与预算编制有机结合，逐步建立健全行政事业资产管理标准体系和配套制度；四是大力推进预算管理信息化建设，加快部门预算、国库集中收付核算、预算指标及财务管理系统的有效整合，实现各项财政改革、电子政务、财政管理基础资料等信息资源的共享。
      （二）严格支出预算管理，提高预算执行效果。一是按照“保运转、保重点、保民生、压一般”的要求，进一步加大支出结构调整力度；二是要强化预算支出责任，加强与各预算单位的协调沟通，健全预算执行管理与跟踪问效制度；三是加快资金拨付进度，基本支出按进度和用款计划及时拨付，项目预算按计划、进度和程序执行；四是加强预算执行监督，建立预算指标、财政专户以及资金支付流程管理的一体化预算执行动态监控机制；五是严格控制一般支出，合理确定定性与定量考核标准，提高预算管理成效。
      （三）强化专项资金监管，提升资金使用绩效。一是各有关部门要建立健全财政专项资金的监督机制，把重点建设项目、重点专项资金的管理和使用纳入经常性监督检查范围；二是要明确绩效目标，编制用款计划，对确属没有指定用途或因政策变化无需继续执行的专项资金应尽快清理，统筹安排使用，整合财力办大事、办实事，实现经济社会效益最大化；三是建立健全民生支出的绩效评价制度，严格责任追究，确保民生投入用于解决群众反映最强烈、要求最迫切的突出问题。
      主任、各位副主任、各位委员，我们要在区委的正确领导和区人大的监督支持下，忠实履行审计职责，着力推进改革、促进发展、维护民生、揭示风险、强化问责，为未央经济持续健康发展和社会和谐稳定做出更大贡献。