西安市未央区人民政府关于未央区2011年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
发布时间：2013-02-06 14:21
来源： 未央人大
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2011年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《陕西省财政预算执行情况及其他财政收支情况审计监督条例》的规定，区审计局对2011年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的审计工作，紧紧围绕未央经济社会发展大局和政府中心工作，以建立财政审计大格局为目标，坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的审计思路，从总体上把握预算执行情况及效果，关注预算管理和预算执行中存在的突出问题，促进降低行政运行成本，注重在完善制度与规范管理上提出建议，加强跟踪整改与成果转化，努力从推进法治、维护民生与促进发展上发挥作用。
区政府高度重视去年审计发现问题的整改工作，要求区级有关部门单位认真落实整改责任，切实采取措施纠正问题、强化管理、健全制度、加大督促检查和责任追究力度，确保各项整改工作及时到位。今年3月，区政府就去年审计工作报告反映问题的纠正情况向区人大常委会作了专题汇报。
一、区财政预算管理审计情况
2011年，区级财政一般预算收入实现187026万元，完成预算的110%，比上年可比增收42426万元、增长29.34%；财政支出143641万元，完成预算的99.05%，比上年增支15381万元、增长11.99%。我区财政工作紧扣保增长、保民生、保稳定的目标，优化支出结构，完善政府预算体系，财政运行质量和管理水平进一步提高，较好地完成了区人大批准的区级预算，2011年度区级预算执行和其他财政收支情况良好。但也存在一些需要进一步规范的问题:
（一）预算编报、批复不够规范。一是未按规定程序编报、批复2011年地方教育费附加收支预算，涉及收入405万元、支出427万元。二是编制并报经政府和人大批准的2011年度财政支出预算主要内容不细化，与部门预算编报、批复和预算指标下达的内容不衔接。三是项目支出和行政事业性收费支出预算11890万元未批复到部门。
（二）预算收入4608.41万元未及时入库。2011年耕地占用税622.37万元、行政性收费1146.31万元、罚没收入1900.03万元、事业性收费939.70万元，未按规定及时缴入国库。
（三）未向政府提出预备费动用方案。2011年预算安排政府预备费1000万元，未按规定向政府提出预备费动用方案,而主要用于一般公共服务、医疗卫生、文化体育传媒事务等支出。
（四）未按规定比例设置预算周转金，少计提5524万元。2011年应设置、计提预算周转金5745万元用于调剂预算年度内季节性收支差额、保证及时用款，当年实际设置、计提预算周转金221万元,未达到本级政府预算支出总额的4%。
（五）未及时安排使用上级补助资金676万元。以前年度上级财政安排的新菜田开发基金301万元和农村饮水安全工程项目资金375万元未安排使用。
二、区地税税收征管审计情况
对区地税局税收计划、征管和政策执行情况的审计结果表明，2011年，区地税局加强了对重点税源的监控管理，有效促进了税收持续增长，完成了区级年度税收计划任务的114.90%，较上年同期增收19172万元，增幅26.52%。但从审计抽查的情况看，也存在一些需要改进的问题：
（一）未及时清缴个别企业营业税、房产税、土地使用税等235.56万元，也未按规定加收滞纳金和罚款。
（二）部分纳税户未按规定逐月申报、缴纳个人所得税，占应纳税总户的25.84%。
（三）个别纳税人未按规定申报、缴纳新开征地方教育费附加14.49万元。
三、区级部门预算执行审计情况
今年共审计了12个区级部门预算执行情况，涉及预算支出27842.57万元。审计结果表明，这些部门重视和加强预算管理，不断完善内控制度，财务管理规范化程度逐步提高，违纪违规问题逐年减少，部门预算执行总体情况良好。但还存在一些财经法规执行不到位、预算执行不严格、财务管理不规范等问题：
（一）5 个部门未执行政府采购制度，自行采购已纳入政府集中采购范围的货物和服务297.89万元。
（二）6个部门动用上年结余685.47万元，未按规定编入部门预算并上报区财政审批。
（三）3个部门将收取的宣传服务费、制服押金等22.37万元未上缴财政专户管理，其中未纳入法定账簿核算资金15.32万元。
（四）2个部门未将上级部门调拨、捐赠的11辆公务用车作为固定资产登记入账。
（五）5个部门公务用车运行维护费超标准96.53万元。
四、专项资金审计和审计调查情况
（一）中小学校舍安全工程建设项目审计情况。2012年6月，对未央区2009年至2011年度中小学校舍安全工程建设项目进行了审计，主要检查区教育局和项目建设管理单位在基本建设程序、投资控制、资金管理、工程质量和工程造价等方面的情况。审计结果表明，我区校舍安全建设资金共支付16561.86万元，截止2012年6月，中、省、市、区实际到位资金6630.10万元，在上级配套资金未及时到位的情况下，我区垫付资金8818.90万元，超计划投资1112.86万元，新建、改扩建学校35所，全面按期完成了校舍安全工程建设项目，资金管理和使用基本规范，收到了良好的社会效果。审计发现的主要问题：一是上级安排的项目资金未及时到位。二是4所小学综合教学楼建设项目未及时办理土地审批手续。三是新建项目未按规定取得规划和施工许可证。四是已完工项目存在超概算等问题。针对审计发现的问题，审计提出了相关部门积极落实专项资金足额到位、商有关部门完善项目变更报批手续、强化项目管理和资金使用跟踪监督等6条建议。
（二）养老保险基金审计调查情况。2011年8月，对全区2010年1月至2011年6 月机关事业单位、被征地农民、城镇居民、城镇企业职工4项养老保险基金的管理使用情况进行了专项审计调查。审计调查情况表明，我区养老保险基金的筹集、使用比较规范，各项管理制度较为健全；机关事业单位社会保险基金按规定建立了统筹和个人账户，全额纳入财政专户统管。审计发现的主要问题：一是机关事业单位养老保险基金中心挤占个人账户资金用于弥补单位统筹支出494.58万元。二是机关事业单位养老保险基金投资渠道单一，运营收益较低。三是被征地农民养老保险和城镇居民基本养老保险工作开展时间较短，未及时建立个人账户、无网络信息平台、参保率较低。针对审计发现的问题，审计提出了规范个人账户资金管理、拓宽基金投资渠道、加快养老保险网络信息化建设等7条建议。
五、领导干部任期经济责任审计情况
受区委组织部委托，共对13名党政领导干部经济责任履行情况进行了审计，从审计情况看，领导干部任职期间，能够认真履行工作职责，财经法纪意识明显增强，对单位财政、财务工作重视程度有所提高，单位内部控制制度不断完善，依法理财水平进一步提升。但部分单位还存在着固定资产管理不规范、未执行“收支两条线”规定、国有资产转让收入未上缴财政专户管理、往来款项清理不及时和支出不合规等问题。
对本次区级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，已出具审计报告、下达审计决定。各部门、各单位认真整改，根据审计建议建立完善了61项制度规定，审计为财政增收资金846.93万元。最终整改结果，区政府将向区人大常委会专题报告。
六、进一步加强财政预算管理的意见
（一）全面落实财政政策，加强预算监督管理。
财政和有预算分配权的主管部门要切实抓好预算执行工作，按照各自职责和要求加强衔接和配合，提前下达项目指南和做好项目评估论证、申报审查等工作，提前启动常态的上级转移支付分配和区级待批复预算编制工作，细化预算编制内容；实施预算执行定期对账、预算执行中期评估、支出预算执行考核等措施，从过程和结果上督促加强预算执行，确保积极财政政策全面落实，提高预算管理的及时性和有效性。
（二）强化财政制度建设，提高预算执行效果。
积极推动包括一般预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算在内的政府预算体系的建立健全；进一步优化财政支出结构，建立健全财政支出绩效管理机制；加快基本支出定员定额标准体系建设，准确界定基本支出和项目支出范围，避免基本支出“项目化”和部门之间公用经费支出水平差异过大的现象；建立完善项目储备库，明确分配标准和依据，将预算细化到具体项目和单位，提高预算资金执行效果。
（三）推进财政规范建设，提升资金管理水平。
深入推进国库集中收付制度、公务卡结算等各项改革措施，规范财政资金支付，完善非税收入收缴管理模式；强化部门预决算审核和国有资产收益监缴工作，加大民生资金等专项检查力度；全面推进预决算信息公开工作，加强与各部门的工作衔接和指导，不断增强财政预决算公开工作的主动性、及时性；严格控制“三公”经费支出，规范部门单位超收收入安排使用和津补贴标准，努力降低行政运行成本，提高依法理财管理水平。
主任、各位副主任、各位委员，在区委的正确领导和区人大的监督支持下，区级预算执行和其他财政收支管理不断规范，审计工作不断取得新的成效。下一步，我们将继续深化审计职能，完善监督机制，为推进未央经济社会健康快速发展保好驾、护好航。
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