西安市未央区人民政府关于地税征管工作的报告
发布时间：2012-06-05 16:42
来源： 未央人大
主任、副主任、各位委员：
受区人民政府的委托，现就我区地税征管工作开展情况报告如下，请予审议。
一、未央区地税征管工作的基本情况
依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关税收法律法规的要求，我区地税征管工作由未央区地方税务局负责，开展未央辖区内营业税、企业所得税、个人所得税、城建税等11个税种以及教育费附加、养老保险费、失业保险费、医疗保险费等13项基金的征收管理工作。
近年来，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，我们积极应对不断变化的税收经济形势，认真履行各项职能，把服务党委政府科学决策、服务地方经济社会发展、服务纳税人作为工作出发点，把部门满意、社会满意、纳税人满意作为工作标准，坚持“经济强税、依法治税、服务活税、人才兴税 ”的工作方针，全面提升地税征管水平和质量，实现了税收收入持续稳定增长，为区域经济社会发展提供了可靠有力的财力保障。
（一）税费收入连创佳绩。“十一五”期间，我区实现了区级收入总量翻两番。2010、 2011年分别入库区级收入73035万元和92635万元，同比增收18171和27743万元，增幅分别达到33.12%和26.83%，剔除沣东新城三桥、六村堡两所移交基数后，完成年计划的113.6%和119.4%；组织社保费收入40241万元和44709万元，同比增收7388万元和4468万元，增幅分别达到22.49%和11.1%；各项基金收入8210万元和9634万元，同比增收2103万元和1424万元，增幅分别达到34.4%和17.3%。
（二）征管改革初显成效。通过强化重点税源管理、专项管理、税收信息化、日常检查及税种管理等手段，进一步夯实征管基础，并将社保费和基金统一纳入征管业务系统之中，确保了社保费及基金收入的快速稳定增长。2011年平均纳税申报率和税款入库率较2010年分别提高0.5%和0.02%，达到98.5%和99.32% 。2011年，全面推行了税务所“五步工作法”，率先在全市地税系统探索“团队式”税收征管新模式，进行税收专业化创新尝试，初步实现由“管户制”向“管事制”转移，建立了新的纳税服务、征收管理和监督制约机制，得到了省、市地税局领导的充分肯定。这一改革举措先后两次被国家税务总局主办的《中国税务报》进行了详细报道，并在全省地税系统税收专业化会议上进行了工作交流，赢得了广泛赞誉。
（三）征管服务质量显著提升。牢固树立“服务纳税人、服务社会、服务经济”的理念，对所有办税服务厅硬件设施进行统一升级，开展纳税人满意度调查，建立涉税QQ群，打造便捷的办税平台、个性化的服务平台和优质的沟通平台。截止2012年4月，全区个体工商户已全部实现批量扣税，网上报税企业已达5212户。推出了“零障碍、心服务”宣传服务品牌，增设纳税服务中心和各税务所服务管理岗，成立纳税人之家、纳税人学校、纳税人权益保护中心，建立了“三位一体”的征管服务新体系，简化办税程序，提高了征管工作效率。
二、开展地税征管工作的主要做法
（一）多措并举，以全力组织税费收入为核心，持续增强征收管理效率。一是实施精细化基础管理。加强未登记户清查，加大对注销、核销登记户的税收清查力度，按照税源特点实施“分类+分级+属性”的专业化税源管理。拓宽信息技术应用渠道，提高税源监控水平。认真贯彻执行新的《发票管理办法》，对发票
领、用、存各环节加强管理，在七个行业推广网络在线发票，加强发票信息比对，有效降低了发票违法违章行为。推行重点税源直报系统，实施重点项目全程跟踪管理。坚持税收预测和税收分析会制度，提高地税主体税种管理水平。二是加快科学化征管创新。实施机构改革，按照服务、执法、监督“三分离”原则制定全新的岗责体系，增设了纳税服务中心和税源（评估）办公室，将有限的人力资源向征收一线重点倾斜。科学分类税源，按照纳税人规模、行业和大型市场分布和税收信用等级等，将辖区税源分为区级重点、所级重点、所级一般、个体税源四级，形成“以强对强，以专对专”的风险应对系统。改革现行的税收管理员固定管户制度，推行“团队式”税收专业化管理新模式，将税收管理员职责合理分解，由日常管理、纳税服务和纳税评估岗协作完成。通过税源（评估）办和日常纳税评估岗，构建起上下联动的税源监控机制，在降低税收流失、提高税源管理效率的同时，有效遏制了税收违法违章行为。三是改进征管质量分析和考核办法。按月对各征收单位征收率、入库率、处罚率、欠税增减率、评估问题发现率进行分析评价和考核管理，促使各征收单位按月从登记、申报、入库等征管基础环节及税收结构、税收集中度、税负状况、重点税源、发票管理等方面查找薄弱环节，对存在问题进行解释并上报整改意见和措施，从而全面提升了各部门抓落实能力。
（二）持续深化，以纳税人需求和满意为根本，不断提升征管服务水平。一是全力提升办税服务厅服务功能。建立由纳税服务中心、两个区级办税服务厅和9个所级办税服务厅组成的三级服务网络，设立服务受理、纳税辅导专业税收咨询辅导岗，推出POS机定制缴税、午间服务、预约服务、提醒服务、绿色通道等特色办税服务项目，率先在全市地税系统开展了“前台统一受理，后台综合办理”的模式。二是制定和落实各项服务制度。重新梳理办税流程，简化办税程序和表证单书，压缩了办税时间，极大地方便了纳税人，将优化服务的要求贯穿至税收征管全过程，将首问负责制、限时办结制的要求落到了实处。三是不断创新纳税服务形式。开通对A级信用纳税人、下岗再就业职工、残疾人等纳税群体的绿色服务通道；推行个体户银行批量扣税、企业网上办税业务；向重点企业赠送服务手册，开展个性化需求便捷服务；继续完善地税网站、投诉举报互动平台和分行业纳税服务QQ群的维护，加大纳税人之家、纳税人学校、纳税人权益保护中心的建设力度，全面提高了纳税人对税收征管工作的满意度。
（三）依法行政，以维护纳税人合法权益为出发点，推进税收法治建设。坚持“法治、公平、文明、效率”的治税思想，规范执法行为，保护纳税人合法权益。一是严格执行税收法律法
规。加强对总局、省市局有关文件的学习，定期组织考察考核，监督法律、法规的落实情况。同时，利用计算机执法责任制考核系统，对日常管理行为进行实时监控，提高了执法行为的及时性和透明度。为建立区内公平的税收秩序，我们先后组织开展了房地产业、建筑业、餐饮业、交通运输业、专业市场等税收专项检查和纳税评估复核，监督和规范基层税收执法行为，有力打击了税收违法活动。二是不断完善税收执法机制。建立了税务案件集体审理制度、阳光评税制度，进一步完善税务行政处罚听证、行政复议、减免税审批、欠税公告程序等制度，并严格按照公开办税要求公告办理结果。三是坚决落实税收优惠政策。近两年增值税、营业税起征点、个人所得税免征额逐步提高，虽然造成税基的不断缩小，但我们始终坚持从纳税人利益出发，不折不扣执行各项税收优惠政策，在广泛宣传的基础上，及时受理纳税人政策咨询和优惠申请，按照规定认真执行，确保让纳税人享受到国家政策的福利。2010年，我区共受理204户企业税收减免申请，减免税款 854.74 万元，其中再就业减免184户，减免税款47万元；技术转让免征营业税3户，减免税款220.43万元，企业所得税减免12户，减免税款587.31万元。2011年，共受理164户企业税收减免申请，减免税款 1540.70万元，其中再就业减免146户，减免税款22.34万元；技术转让免征营业税2户，减免税款169.35万元，企业所得税减免17户，减免税款1349.01万元。四是扩大税收宣传的范围和效果。结合税收宣传月、“12.4”法制宣传日等活动，我们组织人力对纳税人在“12366”和门户网站上咨询的问题进行汇总归集，制作音频和动漫作品，在龙首商业街、华润万家、大明宫建材家居城等人流密集区多次开展税法宣传活动，在区局和基层征收单位纳税服务大厅滚动播放税收法律法规政策，在网站开辟法制建设专栏答疑解惑、受理投诉，扩大了受众范围，提高了宣传效果。
（四）凝心聚力，以提升征管能力为重点，加快人才队伍培养。我们始终坚持“干部素质是第二税源”的宗旨，开展各类教育培训活动，大幅提升征管执法水平。一是加强教育培训。积极参加省局“全员干部税收业务达标考试”和市局“干部考会升级”工程，推进干部学历教育计划。通过公开招聘方式，录用高学历协管人员25人，为征管工作提供了有益补充。二是筑牢廉政防线。以廉政建设为主线，以政风行风建设为中心，以“三群三廉”活动为契机，以纪检监察工作为核心，举办预防职务犯罪专题讲座，开展“家庭助廉”主题活动，会同区委政法委、区检察院共同开展预防与惩治渎职侵权职务犯罪专项活动，同时在全系统中深入开展以“学规定、促廉洁”为主题的专项教育活动。三是创新开拓视野。为进一步激发干部的征管创新热情，我们组织干部带着课题外出学习先进兄弟单位的管理经验，通过实地参观、座谈交流等方式，为创新发展、提升发展提供新思路。
三、当前税收征管工作存在的问题及下一步工作措施
面对当前复杂多变的国际国内经济形势和我区建设西安国际化大都市先导区的新要求，我们清醒的认识到，未央地税征管工作还有很大的提升空间，我们的工作与人民群众的要求还有距离，为纳税人服务的水平还有待进一步提高，工作中还存在一些不容忽视的问题，主要表现在：一是落实依法治税工作的法律基础还不够完善。我国现行税收法律法规体系尚未健全，许多税收法规还停留在规章制度层面，未能上升到法律层面；一些税法条文解释过于宽泛，指导性和可操作性不够；部分税收执法手段缺乏强有力的法律支撑，导致地税机关行使税收管理权时存在法律空白。二是全社会崇尚“纳税光荣”的意识还不够普及。公众对税收工作的理解和支持度还不够高，征管工作的开展受到诸多因素的掣肘。三是税收管辖范围不断缩小与税收基数持续高增长并存，征管压力增大。税收任务由1994年建局之初的2400万元增长到现在的113000万元，增加了近46倍，而原有税收管辖范围却被多家征管主体分割，给税收持续增长带来了巨大挑战。四是税源结构问题日益突出。“十一五”期间，我区二、三产业的税收结构平均比重为38%:60%（其中第三产业主要依靠房地产业），远远超过了西安市二、三产业的税收结构平均45%:50%的比重。产业结构失衡造成了我区税源结构的不合理，大大增加了国家政策调整对地方税收产生的风险和不确定因素，成为当前我们面临的主要难题。五是征管力量不足。目前我区共有地税纳税人15000余户，而一线征收人员仅有80人，平均管户188户，人力资源不足严重制约了地税征管工作向精细化、专业化、深层次的发展。对于这些问题，我们在自加压力的同时，希望能够得到区人大常委会的全力支持，通过主任和各位委员的积极呼吁，促进我区税收征管工作再上新台阶。针对下一步工作，我们将突出在以下几个方面狠下工夫：
（一）强化依法治税观念，牢固树立人大意识。自觉接受区人大及其常委会的监督，定期向人大汇报工作，不断强化税收执法和监督，认真贯彻《税收征管法》、《税务行政处罚法》、《行政许可法》等法律法规，在工作中坚持“应收尽收”、“不收过头税”、“不压库混库”的原则，做到办税流程规范化、简捷化，税收管理程序化、标准化，执法行为法律化、准确化，纳税服务个性
化、多样化。积极转变观念，加快由执法型机关向服务型机关转变。同时，在干部队伍中进一步加强税法教育，使干部牢固树立法制观念和廉洁自律意识，提高依法行政、拒腐防变的能力，保持严格执法、公正执法的良好心态，坚决维护好税法刚性。
（二）围绕组织收入中心，狠抓重点工作。一是加大税源培育力度。围绕工业保增长、商贸促发展的要求，结合我区产业结构转型、发展方式转变的实际，全面落实各级税收扶持激励政策，放水养鱼、涵养税源，夯实财税持续增收基础。二是突出重点税源管理。牢牢把握区域经济中新的增长点，做好税源管理和分析，实时掌控重点行业、重点税源动态，由专业科室“点对点”直接监控。对今年全区96个在建重点建设项目实行层级监管，对9个市级重点在建项目由专人监控。三是注重业务培训效果。有针对性的开展税源专业化人才培养，从基层抽调业务能力强的干部，进行纳税评估实战演练，增强一线税务干部的实战能力，提高工作效能。四是发挥考核杠杆作用。实行税收任务“一票否决制”，将一线征收单位与业务科室挂钩，同时将一线征收单位税收任务的完成情况与年终目标考评挂钩。五是加强税法宣传。普及税收法律法规，增强公众依法纳税意识，营造和谐征纳关系。
（三）充分发挥部门工作合力，构建全区大征管格局。建立政府主导，财政、税务、发改、统计、人社、国土、规划、工商、建设等职能部门共同参与的协税护税体系，通过各类信息资源充分共享，形成全区上下齐抓共管的良好氛围，加强税源管理，确保税款及时入库。针对性开展税收征管工作、优化纳税服务，打击各类税收违法行为，维护公平和谐的税收经济秩序，促进区域经济社会协调健康发展。
主任、副主任、各位委员，严格依法治税，做到应收尽收，促进未央税收收入持续稳定增长，为区域经济建设提供更好的财政保障，是我们义不容辞的责任。区人大常委会听取地税征管工作开展情况的报告，既是对我区地税征管工作的支持，更是对我们提升服务水平的鞭策。我们将坚决按照区人大常委会的审议意见，锐意进取，创新发展，不断推进依法治税，深化税收征管改革，强化科学管理，提升征管服务水平，为深入推进“服务科学发展、共建和谐社会”，促进未央区域经济社会发展做出新的更
大的贡献！
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